FISCAAL ADVIES EN BELASTINGZAKEN
Belasting volgt de onderneming die u daadwerkelijk drijft.
Elke onderneming ontwikkelt een fiscale positie via haar rechtsvorm, activiteiten, transacties, overeenkomsten, administratie en besluiten. Een aangifte legt een deel van die positie vast. Goed fiscaal werk begint eerder, met een helder beeld van de onderneming en de feiten waarop de aangifte steunt.
Pavan Geraedts adviseert ondernemingen, ondernemers, bestuurders en aandeelhouders over Nederlandse belastingzaken gedurende het hele leven van de onderneming. Wij leveren fiscale analyse, bereiden fiscale posities voor en toetsen deze, ondersteunen aangiften en formele indieningen, corresponderen met de Belastingdienst en helpen bij naheffingen, bezwaren en gemachtigde vertegenwoordiging.
Het werk kan een terugkerende verplichting, een beoogde transactie, een vennootschapsstructuur, een aandeelhoudersbesluit of een vraag van de Belastingdienst betreffen. Wij verbinden de toepasselijke fiscale behandeling met de overeenkomsten, besluiten, administratie en ondersteunende dossiers die de positie inhoud geven.
Neem contact op wanneer:
- u fiscaal advies nodig heeft voordat u een ondernemings- of aandeelhoudersbesluit neemt;
- een belastingaangifte, berekening of formele indiening moet worden voorbereid of getoetst;
- een btw-behandeling moet worden vastgesteld voor een activiteit, overeenkomst of transactie;
- de ondernemingsstructuur, financiering, dividendbeleid of eigendom verandert;
- een naheffing, informatieverzoek of andere communicatie van de Belastingdienst een doordachte reactie vereist;
- de fiscale positie moet worden ondersteund door samenhangende overeenkomsten, besluiten, administratie en dossiers.
WAAROM EEN HELDERE FISCALE POSITIE ERTOE DOET
Een belastingaangifte is het gevolg van ondernemingsbesluiten die al zijn genomen.
Belasting bestaat niet los van de onderneming. De rechtsvorm bepaalt hoe winst kan worden belast. Een contract beïnvloedt de aard en het tijdstip van een transactie. Een dividend vereist een geldig vennootschapsbesluit én de juiste fiscale behandeling. Een wijziging van eigendom kan de onderneming, de aandeelhouder en de transactie als geheel raken.
Fiscaal advies is daarom het nuttigst wanneer het is verbonden met het besluit zelf. Het stelt de onderneming in staat de toepasselijke positie, de aannames waarop die berust, de vereiste ondersteunende dossiers en de praktische vervolgstappen te begrijpen.
De feiten gaan vóór de berekening
Hetzelfde bedrag kan een andere fiscale behandeling krijgen afhankelijk van wat is gebeurd, welke partijen betrokken waren, wat is overeengekomen en hoe de transactie is uitgevoerd. Wij stellen die feiten vast voordat wij de positie bepalen.
De documenten moeten de positie ondersteunen
Contracten, facturen, besluiten, administratie, correspondentie en transactiedossiers moeten een consistent verhaal vertellen. Wanneer documenten en beoogde fiscale behandeling uiteenlopen, moet het verschil worden begrepen voordat een aangifte of besluit definitief wordt.
Timing
is onderdeel van fiscaal advies
Veel keuzes zijn eenvoudiger te beoordelen voordat een overeenkomst wordt getekend, een dividend wordt uitgekeerd, een structuur wijzigt of een aangiftetermijn sluit. Advies op het juiste moment maakt het mogelijk alternatieven en gevolgen te overwegen zolang de cliënt nog kan kiezen.
WAAR WIJ BIJ HELPEN
Fiscaal advies van de positie van de onderneming tot de formele behandeling.
Pavan Geraedts levert zowel adviserende als praktische fiscale diensten. Het mandaat kan beperkt zijn tot één afgebakende vraag of kan analyse, voorbereiding, indiening, correspondentie en opvolging omvatten.
De relevante entiteit, belasting, periode, transactie en beoogde besluit worden aan het begin vastgesteld. Zo blijft het werk proportioneel en is duidelijk welke dossiers nodig zijn, wat Pavan Geraedts levert en welke verantwoordelijkheden bij de cliënt of een andere professional blijven.
01
Fiscale positie van de onderneming en fiscaal advies
Wij analyseren hoe de Nederlandse belasting van toepassing is op de rechtsvorm, activiteiten, inkomsten, uitgaven, activa, financiering en ondernemingsbesluiten van de onderneming.
Het werk kan vennootschapsbelasting, belastbare winst, aftrekbare bedrijfskosten, afschrijving, voorzieningen, verliezen, verbonden-partijregelingen, permanente of tijdelijke verschillen, voorlopige aanslagen en andere vragen betreffen die de huidige of toekomstige fiscale positie van de onderneming beïnvloeden.
Advies identificeert de relevante feiten, aannames, beschikbare alternatieven en ondersteunende dossiers. Wanneer een zaak afhangt van juridische documentatie, accountingbehandeling of advies in een andere jurisdictie, maken wij dat verband expliciet.
02
Terugbetalingen
en formele indieningen
Pavan Geraedts bereidt bedrijfsbelastingaangiften en gerelateerde indieningen voor, toetst deze en ondersteunt deze binnen de overeengekomen opdracht.
Dit kan vennootschapsbelastingaangiften, btw-aangiften en correcties, dividendbelastingaangiften, relevante inkomstenbelastingzaken in verband met ondernemerschap, verzoeken, aanvragen, reacties en andere formele communicatie met de Belastingdienst omvatten.
Vóór indiening bepalen wij welke informatie is aangeleverd, welke dossiers de cijfers ondersteunen en welke punten verduidelijking of een professioneel standpunt vereisen. Het indienen van een aangifte vervangt niet de verantwoordelijkheid van de cliënt om volledige en juiste informatie te verstrekken.
03
Btw
en transactieadvies
Btw volgt de aard van de prestatie, de partijen, de belastingplaats, de factureringsafspraken en het werkelijke verloop van de transactie.
Wij adviseren over btw-behandeling voor goederen en diensten, binnenlandse en internationale bedrijfsactiviteiten, factureringsvereisten, verleggingsregelingen, vrijstellingen, btw-teruggaaf, correcties en de dossiers die nodig zijn om de toegepaste behandeling te ondersteunen.
Het werk kan beginnen met een beoogd contract of bedrijfsmodel, of met een transactie die al in de administratie staat. Wanneer een andere jurisdictie betrokken is, definiëren wij de Nederlandse positie en bepalen wij wanneer lokaal advies elders nodig is.
04
Bestuurders, aandeelhouders en ondernemingsfinanciering
Transacties tussen een onderneming en haar bestuurders of aandeelhouders vereisen zowel commerciële substance als de juiste fiscale behandeling.
Wij adviseren over dividend en dividendbelasting, vergoedingsvragen tussen bestuurder en aandeelhouder, leningen en rekening-courantposities, kapitaalstortingen, uitkeringen, verbonden-partijregelingen en de fiscale gevolgen van eigendomsbesluiten.
Fiscale analyse wordt afgestemd op de relevante vennootschapsgoedkeuringen, overeenkomsten en dossiers. Zo helpt dit te waarborgen dat het besluit van de onderneming het besluit is dat in administratie en fiscale behandeling terugkomt.
05
Vennootschapsstructuren, transacties en wijziging
Het starten, overnemen, reorganiseren, overdragen of sluiten van een onderneming kan tegelijk meerdere fiscale gevolgen creëren.
Pavan Geraedts adviseert over de fiscale aspecten van rechtsvormkeuzes, oprichting, holding- en werkmaatschappijstructuren, investering, overname, verkoop, fusie, splitsing, overdracht, herstructurering, opvolging en gecontroleerde beëindiging.
Het werk kan scenarioanalyse, due diligence, toetsing van beoogde overeenkomsten, fiscale gevolgen, implementatiestappen en afstemming met juridisch adviseurs, notarissen, accountants, advocaten en adviseurs in andere landen omvatten. Formele handelingen en werk voorbehouden aan een andere professional blijven bij die professional.
06
Aanslagen, bezwaren en contact met de Belastingdienst
Wij helpen cliënten naheffingen, informatieverzoeken, voorgestelde correcties, beschikkingen en andere communicatie van de Belastingdienst te begrijpen en erop te reageren.
Het werk kan het toetsen van feiten en procedurele positie, het opstellen van correspondentie, het verzamelen van ondersteunende dossiers, het vragen om verduidelijking, het indienen van een bezwaar, overleg met de instantie en optreden als gemachtigde vertegenwoordiger omvatten, waar overeengekomen en toegestaan.
Termijnen worden aan het begin van het mandaat gecontroleerd. Pavan Geraedts aanvaardt verantwoordelijkheid voor een procedurele datum alleen wanneer de zaak en die verantwoordelijkheid uitdrukkelijk schriftelijk zijn aanvaard.
DRIE VORMEN VAN FISCAAL WERK
De juiste aanpak hangt af van wat de onderneming moet doen of beslissen.
Niet elke belastingzaak vereist hetzelfde proces. Sommig werk hoort bij de terugkerende fiscale cyclus. Sommig begint met een beoogd ondernemingsbesluit. Ander werk begint wanneer de Belastingdienst een vraag, naheffing of beschikking heeft uitgebracht.
Deze vormen aan het begin onderscheiden helpt de relevante timing, documenten, professionele analyse en vorm van reactie te bepalen.
Fiscale
verplichtingen
Aangiften, berekeningen, voorlopige aanslagen, dividendbelastingaangiften, periodieke reviews en andere verplichtingen die terugkeren volgens de activiteiten en fiscale positie van de onderneming. Het werk richt zich op tijdige voorbereiding, betrouwbare brongegevens, toetsing van materiële punten en een heldere koppeling tussen aangifte en onderliggende administratie.
Advies
voor een beslissing
Oprichting, een nieuwe activiteit, een overeenkomst, investering, financiering, dividend, overname, overdracht, reorganisatie of een ander besluit waarvan de fiscale gevolgen vóór uitvoering moeten worden begrepen. Het werk vergelijkt de beschikbare routes, legt aannames en gevolgen uit en identificeert de documentatie en acties die nodig zijn voor de gekozen route.
Beoordeling, correctie of vertegenwoordiging
Vragen over een bestaande aangifte, naheffing, brief van de Belastingdienst, betwiste behandeling, ontbrekende informatie of een positie die correctie, uitleg, bezwaar of vertegenwoordiging vereist. Het werk begint met de procedurele datum, de betrokken beschikking of indiening, het beschikbare bewijs en de exacte professionele actie die nodig is.
WANNEER FISCAAL ADVIES NUTTIG IS
Fiscaal advies hoort bij het hele leven van een onderneming.
Fiscaal advies blijft een afzonderlijke professionele discipline. Het steunt desondanks op feiten die ontstaan via contracten, vennootschapsbevoegdheid, transacties, accountinginformatie en het handelen van partijen.
De volgende momenten profiteren vaak van een afgebakende fiscale review.
Bij oprichting
of wijziging van een onderneming
Begrijp hoe rechtsvorm, eigendom, activiteiten, registraties, financiering en beoogde beloning de fiscale positie van de onderneming beïnvloeden voordat de structuur operationeel wordt.
Tijdens de terugkerende
belastingcyclus
Bereid aangiften, berekeningen en ondersteunende informatie voor en toets deze zolang relevante transacties en dossiers nog actueel zijn en vragen efficiënt kunnen worden opgelost.
Vóór ondertekening van
een materiële overeenkomst
Weeg btw, aftrekbaarheid, timing, prijsstelling, inhouding, facturering en documentatie mee naast de commerciële en juridische voorwaarden van de transactie.
Vóór een besluit van bestuurder
of aandeelhouder
Toets beloning, dividend, leningen, kapitaalbewegingen, eigendomswijzigingen en verbonden-partijregelingen samen met de vennootschapsbevoegdheid en dossiers die nodig zijn om ze uit te voeren.
Tijdens investering, overname
of reorganisatie
Beoordeel de fiscale positie, beschikbare structuur, historische blootstelling, transactiedocumenten en implementatievolgorde vóór overdracht van waarde en verantwoordelijkheid.
Wanneer de Belastingdienst contact
opneemt met de onderneming
Stel vast wat is gevraagd of besloten, welke periode en belasting betrokken zijn, welk bewijs beschikbaar is, welke datum geldt en of uitleg, correctie, bezwaar of vertegenwoordiging passend is.
HOE FISCAAL WERK BEGINT
Wij beginnen bij de onderneming, de feiten en het betrokken besluit.
De eerste beoordeling stelt vast wie de cliënt is, welke onderneming of persoon aan de relevante belasting is onderworpen, welke periode en transactie betrokken zijn en wat de cliënt van Pavan Geraedts nodig heeft.
Vervolgens identificeren wij beschikbare aangiften, naheffingen, contracten, besluiten, administratie, correspondentie en transactiedossiers. Bevestigde feiten worden gescheiden van aannames, onvolledige informatie en punten die interpretatie vereisen.
De opdracht definieert reikwijdte, verantwoordelijkheden, honorariumbasis, benodigde informatie en relevante data. Ook wordt vastgesteld of juridische, accounting-, notariële, advocaten- of buitenlandse professionele input nodig is.
HET BASISPROCES
Een helder mandaat, in een heldere volgorde behandeld.
1
Fiscale aanvraag en eerste beoordeling
U legt de onderneming, belastingzaak, relevante periode, besluit of ontvangen communicatie en het resultaat dat u zoekt uit. Wij beoordelen of de zaak binnen onze fiscale praktijk valt en wat vóór aanvaarding nodig is.
2
Reikwijdte, feiten en documenten
Wij spreken het mandaat af en verzamelen de informatie die nodig is om rechtsvorm, activiteiten, partijen, transacties, accountingbehandeling, bestaande indieningen en ondersteunende dossiers te begrijpen.
3
Fiscale analyse en advies
Wij bepalen de toepasselijke positie, leggen de redenering uit, identificeren aannames en onzekerheid en bespreken beschikbare keuzes en praktische gevolgen met de cliënt.
4
Implementatie en opvolging
Volgens het mandaat kan het werk voortzetten in een aangifte, verzoek, bezwaar, correspondentie, herziene overeenkomst, vennootschapsbesluit, transactiestap of afstemming met een andere professional. Wij identificeren data, dossiers of latere reviews die uit het afgeronde werk voortvloeien.
VERBONDEN PROFESSIONELE DISCIPLINES
Belastingvragen hangen vaak af van hoe een onderneming haar rechten en besluiten heeft geregeld.
Fiscaal advies blijft een afzonderlijke professionele discipline. Het steunt desondanks op feiten die ontstaan via contracten, vennootschapsbevoegdheid, transacties, accountinginformatie en het handelen van partijen.
Pavan Geraedts kan de fiscale vraag verbinden met relevant juridisch werk binnen de praktijk en afstemmen met externe professionals waar hun rol nodig is.
REIKWIJDTE EN PROFESSIONELE VERANTWOORDELIJKHEID
Heldere verantwoordelijkheden beschermen de kwaliteit van fiscaal werk.
Elk fiscaal mandaat wordt gedefinieerd door cliënt, entiteit, belasting, periode, transactie en aanvaard werk. Advies en indieningen berusten op feiten en documenten die binnen die reikwijdte beschikbaar zijn gemaakt.
De volgende uitgangspunten gelden voor de dienstverlening.
Pavan Geraedts is geregistreerd bij de Belastingdienst onder BECON-nummer 746393. Het BECON-nummer wordt vermeld als administratieve identificatie van de praktijk. Het wordt niet gepresenteerd als professionele vergunning, keurmerk of overheidsgoedkeuring.
De cliënt blijft verantwoordelijk voor het verstrekken van volledige, juiste en tijdige informatie, inclusief informatie die na verleende machtiging wordt gevraagd.
Pavan Geraedts aanvaardt verantwoordelijkheid voor een indienings- of procedurele datum alleen wanneer die verantwoordelijkheid in de schriftelijke opdracht is bevestigd.
Fiscaal advies legt de positie uit op basis van toepasselijk recht, bekende feiten, vermelde aannames en informatie die beschikbaar was op het moment van het werk.
Een aangifte of indiening kan bevestiging, goedkeuring, handtekening of formele machtiging van de cliënt vereisen voordat zij kan worden ingediend of vertegenwoordigd.
Pavan Geraedts voert geen wettelijke controles uit en geeft geen onafhankelijk controleoordeel over administratie of belastingdossiers.
Notariële akten, voorbehouden rechtspraktijk en andere formele handelingen blijven bij de notaris, advocaat of andere bevoegde professional die daarvoor verantwoordelijk is.
Advies over buitenlands recht of belasting wordt waar nodig verkregen van een daartoe gekwalificeerde adviseur in de relevante jurisdictie.
Een fiscale uitkomst die door de Belastingdienst, rechter of een ander bevoegd orgaan wordt bepaald, kan niet worden gegarandeerd. Pavan Geraedts levert een onderbouwd standpunt en professionele ondersteuning binnen het aanvaarde mandaat.
