Quando il file bancario diventa un rischio aziendale

Cosa è successo?

Rechtbank Amsterdam ruled on 11 March 2026 that ING could terminate the bank relationships of a BV and its sole director and shareholder. The company worked in said the file, green maintenance, groundworks, construction and roadworks. ING had investigated large receipts of €1,011,200.84 and €560,500, payments of €725,589 and €683,956, transfers to Turkish bank accounts, and cash withdrawals of €54,836.70. The company supplied annual accounts, invoices, agreements, declarations, hours records and reports, but ING said the file still did not explain the flows enough to remove integrity concerns. ING notified termination per 23 July 2025 and registered personal data in its Intern Verwijzingsregister for seven years. The claimants asked the court to maintain the banking relationships and remove the IVR registration. The court dismissed the claims and ordered payment of ING's costs of €2,209.

Analisi

Il ruling matters because banking access now depends on a file that a regulated bank can understand. The false assumption is that annual accounts or invoices alone will carry the whole story. Under the Wwft, banks must perform client due diligence, understand the purpose and nature of the relationship, and monitor transactions. If required due diligence cannot produce the required result for an existing relationship, termination can follow. DNB's proportionality line remains important: banks should not de-risk mechanically. But proportionality works with evidence. In this case, the court accepted that ING still had substantial unanswered questions after several rounds of information.

Governance

Il controllo del fondatore diventa visibile nella traccia del denaro. I prelievi dei proprietari, le destinazioni private, l'uso di contante, i pagamenti ai subappaltatori e i trasferimenti esteri necessitano di un collegamento coerente tra libro mastro, fattura, contratto, ore, corrispondenza, beneficiario e scopo commerciale. Un'azienda può essere commercialmente reale e comunque essere debolmente documentata.

Rischio

Un conto bancario è un'infrastruttura operativa. La cessazione può disturbare le ricevute dei clienti, i salari, i pagamenti ai fornitori, i pagamenti delle tasse, l'affitto, i debiti assicurativi e l'accesso al capitale circolante. Le controversie di solito iniziano dopo che la banca ha già costruito un fascicolo di domande, scadenze e risposte incomplete.

Conformità

dovrebbe collegare ogni transazione materiale a cliente, fornitore, contratto, fattura, lavoro svolto, scopo del pagamento e beneficiario. Per le aziende di leasing di lavoro, il sistema di ammissione Wtta dal 1 gennaio 2027 aggiunge un ulteriore livello di disciplina della catena. I pagamenti in contante e transfrontalieri necessitano di una documentazione particolarmente chiara.

Osservazione operativa quotidiana

Entro 72 ore, mappa i dieci movimenti di denaro più grandi e meno di routine e verifica se un esterno può comprendere ciascun percorso senza la memoria del fondatore.

ECLI:NL:RBAMS:2026:2546 Tribunale di Amsterdam​